Отделом внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Оренбургской области на основании информации, полученной от территориальных отделов и отделов Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - отделы Управления), проведен анализ исполнения Заявок на кассовый расход (код формы № 0531801), Заявок на получение наличных денег (код формы № 0531802) и Заявок на возврат (код формы № 0531803) (далее – Заявки), представленных клиентами в октябре 2013 года.В октябре 2013 года в отделы Управления поступило 139 980 Заявок, из них возращено клиентам без исполнения по различным причинам 7 521 Заявка, или5,4 % (в сентябре 2013 года поступило 136 662 Заявки, возвращено 7 879 Заявок –5,8 %).По сравнению с предыдущим месяцем доля неисполненных и возвращенных клиентам Заявок снизилась на 0,4 %.

Уровень неисполненных и возвращенных клиентам Заявок в разрезе отделов Управления различен.Наибольший процент возврата Заявок в октябре 2013 года составил в отделах№ 13 – 13,5 % (в сентябре 2013 года – 7,9 %, рост на 5,6 %), № 28 – 10,4 %(в сентябре 2013 года – 3,8 %, рост на 6,6 %), № 3 – 9,0 % (в сентябре 2013 года -9,0 %, процент возврата Заявок сохранился на уровне прошлого месяца) от общего количества представленных клиентами Заявок.Наименьший процент возврата Заявок в октябре 2013 года составил в отделах № 22 - 1,1 % (в сентябре 2013 года - 2,2 %, снижение на 1,1 %), № 18 – 1,3 %(в сентябре 2013 года - 2,1 %, снижение на 0,8 %), № 20 – 1,6 % (в сентябре 2013 года - 2,3 %, снижение на 0,7 %) от общего количества представленных клиентами Заявок.Наибольшее снижение доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем достигли отделы № 6(на 5,8 %), № 23 (на 3,8 %), № 33 (на 3,7 %).Наибольший рост доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем составил в отделах № 28 (на 6,6 %), № 13 (на 5,6 %), № 26 (на 1,8 %).Осуществление функций текущего контроля сотрудниками отделов Управления позволило предотвратить в октябре 2013 года нецелевое и незаконное использование бюджетных средств на сумму 133 474,21 тыс. руб. в результате возврата 1 637 Заявок, в которых коды классификации расходов бюджетов не соответствовали действующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; содержание операции, исходя из документа-основания, не соответствовало коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа; суммы, указанные в документе, превышали остатки лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете клиента (в сентябре 2013 года1 900 Заявок на сумму 202 821 тыс. руб.; снижение количества Заявок на 13,8 %, снижение суммы Заявок на 34,2 %).Несмотря на ежемесячный мониторинг мероприятий, направленных на соблюдение установленных требований порядка оформления платежных документов, основной причиной возврата Заявок в октябре 2013 года, так же как в предыдущие отчетные периоды, явилось несоответствие их формы или содержания установленным требованиям. По этой причине возвращено без исполнения 3 454 Заявки - 45,9 % от общего количества неисполненных Заявок (в сентябре 2013 года3 632 Заявок - 46,1 %; снижение количества Заявок на 4,9 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,2 %).

Часть Заявок за анализируемый период возвращена по инициативе клиентов на основании Запроса на аннулирование Заявки - 1 782 Заявки, что составляет 23,7 % от общего количества неисполненных Заявок (в сентябре 2013 года 1 776 Заявок - 22,6 %; рост количества Заявок на 0,3 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 1,1 %).В связи с тем, что сумма представленного документа превысила остатки бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете клиента, отделами Управления отклонено 1 031 Заявка – 13,7 % от общего количества неисполненных Заявок (в сентябре 2013 года 1 350 Заявок - 17,1 %; снижение количества Заявок на 23,6 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 3,4 %).По причине несоответствия содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в платежных документах, в октябре 2013 года возвращено 599 Заявок – 8,0 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в сентябре 2013 года 462 Заявки - 5,9 %; рост количества Заявок на 29,6 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 2,1 %).Не прошла процедуру санкционирования и возвращено клиенту без исполнения 307 Заявок, по которым не представлена электронная копия, созданная посредством сканирования, соответствующего документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, - 4,1 % от общего количества неисполненных Заявок (в сентябре 2013 года 271 Заявка - 3,4 %; рост количества Заявок на 13,3 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,7 %).Неактуальное состояние Справочников КБК соответствующего бюджета, Справочников лицевых счетов и иной нормативно-справочной информации и, вследствие этого, не прохождение автоматизированных контролей реквизитов Заявок в используемом программном продукте, явилось основанием для возврата 158 Заявок – 2,1 % от общего количества неисполненных Заявок (в сентябре 2013 года 106 Заявок - 1,3 %; рост количества Заявок на 49,1 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, 0,8 %).Количество Заявок, не принятых к исполнению по причине несоответствия указанных в них КБК кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, составило 71 Заявка – 0,9 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в сентябре 2013 года 88 Заявок - 1,1 %; снижение количества Заявок на 19,3 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,2 %).Не исполнены по иным различным причинам 119 Заявок, что составляет 1,6 % от общего количества неисполненных Заявок клиентов (в сентябре 2013 года 194 Заявки - 2,5 %; снижение количества Заявок на 38,7 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,9 %).К прочим причинам отделами Управления отнесены следующие причины:- платежный документ был отказан банком; - дата платежного документа не соответствует дате текущего операционного дня;- не представлена заявка на кассовый расход на бумажном носителе; - банк плательщик не может проводить срочные платежи;- БИК банка получателя не входит в справочник банков, не соответствует признаку участия в электронных расчетах;- ИНН, КПП, БИК или корсчет банка, номер балансового счета получателя платежа не соответствует справочнику банков;- сумма заявки превышает сумму неоплаченного остатка соответствующего бюджетного обязательства;- код ТОФК в заявке на кассовый расход не совпадает c кодом ТОФК, где обслуживается лицевой счет;- другие причины.Отдел внутреннего контроля и аудита обязывает отделы Управления:1) исключить случаи необоснованного возврата Заявок;2) сократить количество случаев возвратов Заявок, активизируя разъяснительную работу с клиентами по соблюдению требований к порядку оформления Заявок.Приложение: 1. Анализ исполнения документов клиентов УФК по Оренбургской области за октябрь 2013 года