Отделом внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Оренбургской области на основании информации, полученной от территориальных отделов и отделов Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - отделы Управления), проведен анализ исполнения Заявок на кассовый расход (код формы № 0531801), Заявок на получение наличных денег (код формы № 0531802) и Заявок на возврат (код формы № 0531803) (далее – Заявки), представленных клиентами в сентябре 2013 года.В сентябре 2013 года в отделы Управления поступило 136 662 Заявки, из них возращено клиентам без исполнения по различным причинам 7 879 Заявок, или5,8 % (в августе 2013 года поступило 127 738 Заявок, возвращено 6 757 Заявок –5,3 %).По сравнению с предыдущим месяцем доля неисполненных и возвращенных клиентам Заявок снизилась на 0,5 %.

Уровень неисполненных и возвращенных клиентам Заявок в разрезе отделов Управления различен.Наибольший процент возврата Заявок в сентябре 2013 года составил в отделах№ 40 - 9,6 % (в августе 2013 года - 11,0 %, снижение на 1,4 %), № 3 - 9,0 % (в августе 2013 года - 5,5 %, рост на 3,5 %), № 7 - 8,8% (в августе 2013 года - 6,0 %, рост на 2,8 %) от общего количества представленных клиентами Заявок.Наименьший процент возврата Заявок составил в отделах № 19 - 1,8 % (в августе 2013 года - 2,4 %, снижение на 0,6 %), № 18 - 2,1 % (в августе 2013 года -1,1 %, рост на 1,0 %), № 22 - 2,2 % (в августе 2013 года - 2,6 %, снижение на 0,4 %) от общего количества представленных клиентами Заявок.Наибольшее снижение доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем достигли отделы № 16,№ 28, № 39.Наибольший рост доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем составил в отделах № 3, № 7, № 23.Осуществление функций текущего контроля сотрудниками отделов Управления позволило предотвратить в сентябре 2013 года нецелевое и незаконное использование бюджетных средств на сумму 202 821 тыс. руб. в результате возврата 1 900 Заявок, в которых коды классификации расходов бюджетов не соответствовали действующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; содержание операции, исходя из документа-основания, не соответствовало коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа; суммы, указанные в документе, превышали остатки лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете клиента (в августе 2013 года1 545 Заявок на сумму 147 595 тыс. руб.; рост количества Заявок на 23,0 %, рост суммы Заявок на 37,4 %).Несмотря на ежемесячный мониторинг мероприятий, направленных на соблюдение установленных требований порядка оформления платежных документов, основной причиной возврата Заявок в сентябре 2013 года, так же как в предыдущие отчетные периоды, явилось несоответствие их формы или содержания установленным требованиям. По этой причине возвращено без исполнения 3 632 Заявки - 46,1 % от общего количества неисполненных Заявок (в августе 2013 года3 295 Заявок - 48,8 %; рост количества Заявок на 10,2 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 2,7 %).

Количество Заявок, не принятых к исполнению по причине несоответствия указанных в них КБК кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, составило 88 Заявок - 1,1 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в августе 2013 года 63 Заявки - 0,9 %; рост количества Заявок на 39,7 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,2 %).По причине несоответствия содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в платежных документах, в сентябре 2013 года возвращено 462 Заявки - 5,9 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в августе 2013 года 461 Заявка - 6,8 %; рост количества Заявок на 0,2 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,9 %).В связи с тем, что сумма представленного документа превысила остатки бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете клиента, отделами Управления отклонено 1350 Заявок - 17,1 % от общего количества неисполненных Заявок (в августе 2013 года 1 021 Заявка - 15,1%; рост количества Заявок на 32,2 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 2,0 %).Неактуальное состояние Справочников КБК соответствующего бюджета, Справочников лицевых счетов и иной нормативно-справочной информации и, вследствие этого, не прохождение автоматизированных контролей реквизитов Заявок в используемом программном продукте, явилось основанием для возврата 106 Заявок - 1,3 % от общего количества неисполненных Заявок (в августе 2013 года 74 Заявки - 1,1 %; рост количества Заявок на 43,2 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, 0,2 %).Не прошла процедуру санкционирования и возвращена клиенту без исполнения 271 Заявка, по которым не представлена электронная копия, созданная посредством сканирования, соответствующего документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, - 3,4 % от общего количества неисполненных Заявок (в августе 2013 года 184 Заявки - 2,7 %; рост количества Заявок на 47,3 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,7 %).Часть Заявок за анализируемый период возвращена по инициативе клиентов на основании Запроса на аннулирование Заявки - 1 776 Заявок, что составляет22,6 % от общего количества неисполненных Заявок (в августе 2013 года 1 525 Заявок - 22,6 %; рост количества Заявок на 11,5 %, доля Заявок, возвращенных по этой причине, сохранилась на уровне прошлого месяца).Не исполнены по иным различным причинам 194 Заявки, что составляет 2,5 % от общего количества неисполненных Заявок клиентов (в августе 2013 года 134 Заявки - 2,0 %; рост количества Заявок на 44,8%, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,5 %).К прочим причинам отделами Управления отнесены следующие причины:-БИК банка получателя не входит в справочник банков, не соответствует признаку участия в электронных расчетах;-дата платежного документа не соответствует дате текущего операционного дня;-не представлена заявка на кассовый расход на бумажном носителе; -заявка на получение наличных денег представлена без денежного чека; -ИНН, КПП, БИК или коррсчет банка, номер балансового счета получателя платежа не соответствует справочнику банков;-в системе уже существует аналогичный документ;-платежный документ был отказан банком; -другие причины.Отдел внутреннего контроля и аудита обязывает отделы Управления:1) исключить случаи необоснованного возврата Заявок;2) сократить количество случаев возвратов Заявок, активизируя разъяснительную работу с клиентами по соблюдению требований к порядку оформления Заявок.

Приложение: 1. Анализ исполнения документов клиентов УФК по Оренбургской области за сентябрь 2013 года