Информация об анализе исполнения документов клиентовза июль 2013 года

Отделом внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Оренбургской области на основании информации, полученной от территориальных отделов и отделов Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - отделы Управления), проведен анализ исполнения Заявок на кассовый расход (код формы № 0531801), Заявок на получение наличных денег (код формы № 0531802) и Заявок на возврат (код формы № 0531803) (далее – Заявки), представленных клиентами в июле 2013 года.В июле 2013 года в отделы Управления поступило 132 906 Заявок, из них возращено клиентам без исполнения по различным причинам 7 480 Заявок, или 5,6 % (в июне 2013 года поступило 162 421 Заявок, возвращено 6 638 Заявок - 4,1 %).По сравнению с предыдущим месяцем доля неисполненных и возвращенных клиентам Заявок увеличилось на 1,5 %.

Уровень неисполненных и возвращенных клиентам Заявок в разрезе отделов Управления различен.

Наибольший процент возврата Заявок в июле 2013 года составил в отделах № 36 – 13,5 % (в июне 2013 года – 5,7 %, увеличение на 7,8 %), № 40 – 12,7 % (в июне 2013 года – 10,0 %, увеличение на 2,7 %), № 21 – 11,3 % (в июне 2013 года – 4,5 %, увеличение на 5,7 %), № 38 – 9,0 % (в июне 2013 года – 7,8 %, увеличение на 1,3 %) от общего количества представленных клиентами Заявок.

Наименьший процент возврата Заявок составил в отделах № 33 – 1,8 % (в июне 2013 года – 2,3 %, снижение на 0,5 %), № 25 – 2,3 % (в июне 2013 года – 0,6 %, рост на 1,7 %), № 9 – 2,6 % (в июне 2013 года – 2,2 %, рост на 0,4 %), отдел № 8 – 2,7 % (в июне 2013 года – 3,6 %, снижение на 0,8 %) от общего количества представленных клиентами Заявок.

Наибольшее снижение доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем достигли отделы № 4, № 27, № 3, № 28.

Наибольший рост доли непринятых к исполнению Заявок клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем составил в отделах № 36, № 21, № 30, № 15.

Осуществление функций текущего контроля сотрудниками отделов Управления позволило предотвратить в июле 2013 года нецелевое и незаконное использование бюджетных средств на сумму 147 483,04 тыс. руб. в результате возврата 1 664 Заявок, в которых коды классификации расходов бюджетов не соответствовали действующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; содержание операции, исходя из документа-основания, не соответствовало коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа; суммы, указанные в документе, превышали остатки лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете клиента (в июне 2013 года 1 693 Заявок на сумму 106 780,0 тыс. руб.; уменьшение количества Заявок на 1,7 %, увеличение суммы Заявок на 38,1 %).

Несмотря на ежемесячный мониторинг мероприятий, направленных на соблюдение установленных требований порядка оформления платежных документов, основной причиной возврата Заявок в июле 2013 года, так же как в предыдущие отчетные периоды, явилось несоответствие их формы или содержания установленным требованиям. По этой причине возвращено без исполнения 3 826 Заявок – 52,0 % от общего количества неисполненных Заявок (в июне 2013 года3 284 Заявки – 49,5 %; рост количества Заявок на 16,5 %, увеличение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 2,5 %).

Количество Заявок, не принятых к исполнению по причине несоответствия указанных в них КБК кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, составила 71 Заявка – 1,0 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в июне 2013 года 79 Заявки – 1,1 %; снижение количества Заявок на 10,1 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,1 %).По причине несоответствия содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в платежных документах, в июле 2013 года возвращено 434 Заявки – 6,0 % от общего количества Заявок, не принятых к исполнению (в июне 2013 года 478 Заявки – 7,2 %; снижение количества Заявок на 9,2 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 1,2 %).В связи с тем, что сумма представленного документа превысила остатки бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете клиента, отделами Управления отклонены 1 159 Заявок – 15,0 % от общего количества неисполненных Заявок (в июне 2013 года 1 136 Заявок – 17,1 %; рост количества Заявок на 2,0 %, снижение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 2,1 %).Не прошли процедуру санкционирования и возвращены клиенту без исполнения 183 Заявки, по которым не представлена электронная копия, созданная посредством сканирования, соответствующего документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, - 2,0 % от общего количества неисполненных Заявок (в июне 2013 года 160 Заявка – 2,4 %; увеличение количества Заявок на 14,4 %, увеличение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,4 %).Неактуальное состояние Справочников КБК соответствующего бюджета, Справочников лицевых счетов и другой нормативно-справочной информации и, вследствие этого, не прохождение автоматизированных контролей реквизитов Заявок в используемом программном продукте, явилось основанием для возврата 173 Заявок – 2,0 % от общего количества неисполненных Заявок (в июне 2013 года 110 Заявок – 1,7 %; рост количества Заявок на 57,3 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, 0,3 %).Часть Заявок за анализируемый период возвращена по инициативе клиентов на основании Запроса на аннулирование Заявки – 1 368 Заявок, что составляет 18,0 % от общего количества неисполненных Заявок (в июне 2013 года 1 158 Заявок - 17,4 %; увеличение Заявок на 18,1 %, увеличение доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,6 %).Не исполнены по иным различным причинам 266 Заявок, что составляет 4,0 % от общего количества неисполненных Заявок клиентов (в июне 2013 года 233 Заявки – 3,5 %; рост количества Заявок на 14,2 %, рост доли Заявок, возвращенных по этой причине, на 0,5 %).К прочим причинам отделами Управления отнесены:-БИК банка получателя не входит в справочник банков, не соответствует признаку участия в электронных расчетах;-код ТОФК в заявке на кассовый расход не совпадает c кодом ТОФК, где обслуживается лицевой счет;-дата платежного документа не соответствует дате текущего операционного дня;-в платежном документе не заполнено поле «Вид платежа»;-в платежном документе не заполнено поле «КБК получателя»;-не представлена заявка на кассовый расход на бумажном носителе; -ИНН, КПП, БИК или корсчет банка, номер балансового счета получателя платежа не соответствует справочнику банков;- банк плательщика не может проводить срочные платежи;- отказано банком; - другие причины.Отдел внутреннего контроля и аудита обязывает отделы Управления:1. исключить случаи необоснованного возврата Заявок;2. сократить количество случаев возвратов Заявок, активизируя разъяснительную работу с клиентами по соблюдению требований к порядку оформления Заявок.

Приложение: 1. Анализ исполнения документов клиентов УФК по Оренбургской области за июль 2013 года