В сентябре 2016 года в отделы Управления поступило 170 699 платежных документов, из них возращено клиентам без исполнения по различным причинам

5 049 платежных документов, или 3% (в августе 2016 года поступило 159 319 платежных документов, возвращено 4 396 платежных документов – 2,8%).

Доля неисполненных и возвращенных клиентам платежных документов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим увеличилась на 0,2%.

Уровень неисполненных и возвращенных клиентам платежных документов в разрезе отделов Управления различен.

Наибольший процент возврата платежных документов в сентябре 2016 года составил в отделах № 16 – 6,4% (в августе 2016 года – 6,9%, уменьшение на 0,5%), № 27 – 5% (в августе 2016 года – 4,9%, увеличение на 0,1%), № 36 – 8,5% (в августе 2016 года – 9,9%, уменьшение на 1,4%), № 37 – 5,4% (в августе 2016 года – 1,8%, увеличение на 3,6%), от общего количества представленных клиентами платежных документов.

Наименьший процент возврата платежных документов в сентябре 2016 года составил в отделах № 15 – 0,4% (в августе 2016 года – 0,6%, снижение на 0,2%), № 22 – 1,5% (в августе 2016 года – 1%, увеличение на 0,5%), № 25 – 1,5% (в августе 2016 года – 0,9%, увеличение на 0,6%), № 9 – 1,3% (в августе 2016 года – 0,9%, увеличение на 0,4%) от общего количества представленных клиентами платежных документов.

Наибольшее снижение доли непринятых к исполнению платежных документов клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем получено в отделах № 17, 24 (на 2,6 %), № 14 (на 4,5%), № 35 (на 1,5%).

Наибольший рост доли непринятых к исполнению платежных документов клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем составил в отделах № 4 (на 2,1%), № 26 (на 2,7%), № 29 (на 2,9%).

Осуществление функций текущего контроля сотрудниками отделов Управления позволило предотвратить в сентябре 2016 года нецелевое и незаконное использование бюджетных средств на сумму 205 489,97 тыс. руб. в результате возврата 1 055 платежных документов, в котором коды классификации расходов бюджетов не соответствовали действующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; содержание операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, не соответствовало содержанию текста назначения платежа; виды расходов классификации расходов бюджетов не соответствовали текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа; суммы, указанные в документе, превышали остатки лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете клиента (в августе 2016 года 941 платежный документ на сумму 124 922,04 тыс. руб.; увеличение количества платежных документов на 10,8%, увеличение суммы платежных документов на 39,21%).

Несмотря на проведение отделами Управления мероприятий, направленных на соблюдение клиентами установленных требований порядка оформления платежных документов, одной из основных причин возврата платежных документов является несоответствие их формы или содержания установленным требованиям, а также несоответствие подписей на них образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей. По этому основанию в сентябре 2016 года возвращено без исполнения 1 264 платежных документа – 25% от общего количества неисполненных платежных документов (в августе 2016 года 1 173 платежных документов – 26,7%, увеличение количества платежных документов на 7,2%, снижение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 1,7%).

В связи с тем, что сумма, указанная в представленном документе, превысила остатки бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете клиента, отделами Управления отклонено 733 платежных документа – 16,7% от общего количества неисполненных платежных документов (в июле 2016 года 1 062 платежных документа – 22,4%; уменьшение количества платежных документов на 31,0%, уменьшение доли платежных документов на 5,7%).

По причине несоответствия содержания операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, несоответствия видов расходов классификации расходов бюджетов текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа в сентябре 2016 года возвращено 47 платежных документов – 0,9% от общего количества платежных документов, не принятых к исполнению (в августе 2016 года 49 платежных документов – 1,1%, снижение количества платежных документов на 4,1%, уменьшение доли платежных документов на 0,2%).

Не прошли процедуру санкционирования и возвращены клиенту без исполнения 70 платежных документов, по которым не представлена электронная копия соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства – 1,3% от общего количества неисполненных платежных документов (в августе 2016 года 102 платежных документа – 2,3%; уменьшение количества платежных документов, возвращенных по этой причине, на 31,4%, уменьшение доли платежных документов на 1%).

Количество платежных документов, не принятых к исполнению по причине несоответствия, указанных в них кодов бюджетной классификации кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, составило 82 платежных документа – 1,6% от общего количества платежных документов, не принятых к исполнению (в августе 2016 года 159 платежных документов – 3,6%; уменьшение количества платежных документов на 48,4%, уменьшение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 2%).

Не исполнены по иным различным причинам 50 платежных документов, что составляет 0,9% от общего количества неисполненных платежных документов клиентов (в августе 2016 года 34 платежных документа – 0,8%, увеличение количества платежных документов, возвращенных по этой причине, на 32%, увеличение доли платежных документов на 0,1%).

К прочим причинам отделами Управления отнесены следующие причины:

- в платежном документе указаны реквизиты, не соответствующие значению справочников: ТОФК, ОКТМО, ОКПО, БИК банка получателя;

- документ отказан банком;

- прочие причины.

Около половины платежных документов возращены без исполнения по инициативе клиентов на основании представленного Запроса на аннулирование Заявки – 2 590 платежных документов, что составляет 51,2% от общего количества неисполненных платежных документов (в августе 2016 года 2 146 платежных документов – 48,8%; увеличение количества платежных документов на 17,1%, увеличение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 2,4%).

Отдел внутреннего контроля и аудита предлагает отделам Управления:

1) исключить случаи неправомерного, несвоевременного возврата платежных документов;

2) сократить количество случаев возвратов платежных документов, активизируя разъяснительную работу с клиентами по соблюдению требований к порядку оформления платежных документов;

3) обеспечить формулировку причин возврата документов, однозначно указывающую на несоответствие установленным требованиям соответствующего пункта нормативного правового акта.

Приложение:

1. Анализ исполнения документов клиентов Управления за сентябрь 2016 года - на 1 л. в 1 экз.;

2. Анализ исполнения документов клиентов за сентябрь 2016 года в разрезе отделов Управления - на 3 л. в 1 экз.